1、物流公司应收账款怎么做分录:借:银行存款 XXX贷:应收账款——xx物流公司 XXX后面的几个XXX是金额。
2、物流公司收货时只登记不做分录,因为不能确认为销售收入,只有结算运费时,才能确认为销售。物流活动包括运输/储存/装卸/搬运/包装/流通加工/配送/信息处理等环节,会计核算与之相应针对物流企业流程,将有关会计分录整理如下:
(1)、实收资本的核算:借:银行存款 固定资产 无形资产 贷:实收资本----各股东
(2)、主营业务收入的核算,设置一下明细科目:运输收入/装卸收入/堆存收入/代理业务收入。借:现金(银行存款)贷:主营业务收入--运输收入(根据需要可设置三级科目,货运收入/其他收入
(3)、总站对分站之间可以设置其他应收款---进款往来科目,以反映总站与分站各项营业收入的解交和结算情况。收到分站交来运输收入借:银行存款贷:其他应收款--进款往来
(4)、根据分站编制的营业收入日报定期汇总确认营业收入借:其他应收款----进款往来贷:主营业务收入---运输收入
(5)、预收运费借:银行存款贷:预收账款
(6)、完成运输任务,结算多退少补借:预收账款贷:主营业务收入--运输收入 银行存款
(7)、月末结转本年利润,其他业务收入的核算,核算客运服务/包装物出租/固定资产出租/技术转让/车辆修理/材料销售等其他收入并按其设置二级科目。
(8)、借记相关科目贷记本科目,月末将本账户余额转入本年利润,结转后本帐户无余额。
(9)、销售材料,应按照售价和应收的增值税,借记银行存款/应收账款等账户,按实现的营业收入贷记本帐户。 月度终了按照出售原材料的实际成本,借记其他业务支出贷记原材料。原材料采用计划成本核算的企业,还要分摊材料成本差异。
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